Ако си икада мирно гледао ваша платна листа А ако сте се питали зашто је ваша нето плата знатно нижа него што сте очекивали, вероватно сте видели ред који каже OASDI, OASDI/EE, социјално осигурање или FICA И даље вам није сасвим јасно шта то значи. И наравно, када видите да значајан део ваше плате нестаје сваког месеца, најмање што можете да урадите јесте да желите да знате где тај новац иде.
У стварности, ти иницијали представљају један од стубова мреже социјалне сигурности Сједињених Држава. Овај порески фонд... пензијске накнаде, инвалидске накнаде и помоћ преживелим члановима породице...између осталих програма. Разумевање како функционише порез OASDI, колико плаћате, колики је лимит и које користи генерише је кључно за сазнање шта финансирате данас и шта бисте могли добити сутра.
Шта је тачно OASDI порез?
Термин OASDI потиче из енглеског Осигурање за старост, преживеле и инвалидско осигурање, што се на шпанском преводи као Осигурање за старост, преживеле и инвалидско осигурањеТо је званични назив програма социјалног осигурања у Сједињеним Државама, којим управља Администрација за социјално осигурање (SSA).
Када на платној листи видите OASDI, OASDI/EE или једноставно социјално осигурање, видите део пореза на плате који Користи се за финансирање пензија, инвалидских накнада и помоћи породицама преминулих радника.Другим речима, то је систем социјалног осигурања који се заснива на доприносима: док радите, доприносите; када испуњавате услове, можете примати бенефиције.
У пракси, порез OASDI је део онога што је познато као FICA порези (Закон о федералним доприносима за осигурање)Закон о федералним доприносима за осигурање. У оквиру овог кишобрана прикупљају се две главне компоненте: OASDI (социјално осигурање) и Medicare (здравствено осигурање првенствено за особе старије од 65 година и одређене особе са инвалидитетом).
Постоји паралелни скуп прописа за самозапослене раднике, тј. SECA (Закон о доприносима за самозапошљавање)што захтева да обе компоненте (социјално осигурање и здравствено осигурање) платите директно кроз пореску пријаву, јер у том случају не постоји компанија која би задржала и исплатила те износе уместо вас.
Ко плаћа OASDI и на коју врсту запослења се односи?
У случају запослених, порез OASDI се обрачунава као фиксни проценат њиховог плате до одређеног годишњег лимита. Тренутно је основна каматна стопа 6,2% за запосленог и додатних 6,2% за послодавцатако да се, између њих двоје, укупно 12,4% доприноси делу плате који подлеже социјалном осигурању.
У многим платним листама, линија OASDI се појављује као OASDI/EE, где „EE“ означава „Трошкове запослених“Ова нотација разликује оно што запослени доприноси од онога што компанија плаћа, иако видите само 6,2% који одговарају вама као запосленом, а одбијени су од ваше плате.
Ако сте самозапослени, ситуација се мења: нема компаније која би покрила другу половину, тако да сте одговорни за цео допринос. У том случају, плаћате 12,4% за OASDI и 2,9% за Medicare, односно укупно 15,3%Позитиван аспект је што самозапослена особа може да одбије приближно половину тог трошка у својој пореској пријави, смањујући опорезиву основу прихода.
Морате то имати на уму Нису сви који раде у Сједињеним Државама подложни OASDI-ју.Постоје изузеци, посебно за одређене нерезиденте и особе са специфичним визама (Ф-1, Ј-1, М-1, К-1, К-2, итд.) који, на неко време, могу бити ослобођени плаћања ФИЦА, све док се и даље сматрају нерезидентним странцима у пореске сврхе и њихово запослење је директно повезано са њиховим студијама или одобреним програмом.
Однос између OASDI и FICA пореза
Када погледате своју платну листу, уобичајено је да видите уносе из социјалног осигурања и здравственог осигурања. груписани под ознаком FICAFICA је правни оквир који утврђује да и радници и послодавци морају доприносити ова два програма.
У оквиру FICA-е, порез је подељен на два главна блока: један 6,2% за OASDI (социјално осигурање) и 1,45% за MedicareОво износи 7,65% које сноси запослени. Послодавац доприноси додатних 7,65%, тако да је укупан трошак FICA по запосленом 15,3%.
У 2025. години, укупна стопа FICA за запослене остаје на 7,65% за сваку страну (запосленог и послодавца)Док самозапослени и даље доприносе пуних 15,3% кроз SECA порез, од тих 7,65%, највећи део представља OASDI, који финансира пензионе, инвалидске и породичне бенефиције.
Такође је важно разликовати порез додатних 0,9% за МедикерОво је порез који послодавац мора почети да задржава када годишња плата запосленог пређе 200.000 долара. Ова доплата се наплаћује искључиво запосленом и нема еквивалентан удео послодавца, и не утиче на OASDI, већ само на здравствену компоненту Medicare-а.
Максимална основна плата и ограничења пореза OASDI
Порез OASDI се не примењује на све приходе без ограничења, али постоји годишње ограничење плате које подлеже овом порезу, познато као „граница основне плате“ или „опорезиви максимум“Изнад одређеног нивоа прихода, плаћања OASDI-ја више нису потребна за вишак.
У 2022. години, овај максимални опорезиви износ је утврђен на Амерички долар КСНУМКСУ 2023. години порастао је на Амерички долар КСНУМКС, а до 2025. године ограничење за компоненту социјалног осигурања у оквиру FICA је постављено на Амерички долар КСНУМКСОви износи се ажурирају годишње, обично пратећи општу еволуцију плата у америчкој економији.
Узимајући 2023. годину као пример, запослени који је зарађивао најмање 160.200 долара током године достигао би максимални допринос OASDI-ју, који би био 9.932,40 долара (6,2% од 160.200 долара)У том тренутку, чак и ако би њихова плата наставила да расте, не би се примењивали даљи OASDI одбитци на део који прелази горњу границу.
За самозапосленог радника у 2023. години, максимални допринос за социјално осигурање (само OASDI, не укључујући Medicare) достигао је 19.864,80 долара, што је еквивалентно 12,4% максималне основеИсто важи и за 2025. годину: самозапослени радници плаћају пуну стопу, али само на првих 176.100 долара нето добити која подлеже SECA.
Које погодности финансира програм OASDI?
Сви приходи прикупљени од пореза OASDI распоређују се на низ веома специфичних давања, која чине језгро социјалног осигурања. У суштини, програм финансира пензијске накнаде, накнаде за инвалидитет и помоћ за преживеле и издржаване чланове породице.
Главне категорије корисника OASDI су:
- Пензионери: радници који су акумулирали довољно кредита социјалног осигурања и почињу да примају старосну пензију.
- Особе са инвалидитетом (ОСОИ): Они који не могу да раде, или само на веома ограничен начин, због озбиљног дуготрајног инвалидитета, као и одређени чланови породице о којима брину.
- Преживели: супружници, деца и, у неким случајевима, родитељи који су издржавани од преминулог радника који је доприносио систему.
Поред ових група, социјално осигурање такође признаје права на разведени парови, удовице и удовци, и издржавана деца корисника пензије или инвалидског осигурањапод условом да испуњавају одређене услове у погледу старости, брачног статуса, економске зависности и трајања брака у неким случајевима.
Програм OASDI финансира се кроз два велика повереничка фонда: Фонд за осигурање за старост и преживеле (OASI), која исплаћује пензије и бенефиције преживелим члановима породице, и Фонд за осигурање за случај инвалидитета (DI)што покрива инвалидске накнаде. Оба фонда се финансирају порезима на зараде од радника и послодаваца, као и SECA плаћањима од самозапослених.
Кредити социјалног осигурања и услови за прикупљање OASDI-ја
Да бисте имали право на већину OASDI бенефиција, није довољно платити порез само једном: неопходно је акумулирати одређени број „кредита“ социјалног осигурањаОви кредити се зарађују радом и плаћањем FICA или SECA.
Сваке године можете акумулирати до четири кредитаУ зависности од ваших прихода. Не морате да радите пуно радно време током целе године; важно је да достигнете праг прихода који је одредио SSA да бисте зарадили сваки кредит. Када достигнете годишњи максимум, нећете зарадити више кредита те године, без обзира на то колико је висока ваша плата.
Да бисте имали право на стандардну пензију, SSA обично захтева 40 кредита социјалног осигурања, што је отприлике еквивалентно 10 година радаАко паднете испод тог прага, нећете имати право на сопствену пензију у оквиру OASDI-ја, иако можете имати право на бенефиције као супружник, бивши супружник или преживели некога ко је достигао минимум.
У случају инвалидских накнада и накнада за преживеле, број потребних кредита може бити мањи, посебно када је радник млађи у време инвалидитета или смртиSSA користи табелу која комбинује старост и скорашње године доприноса како би утврдила да ли је испуњен услов за покриће.
Старост за пензионисање, износи и историјски развој давања
Старост у којој почињете да примате пензију је још један кључни елемент. Иако можете да се пријавите за социјално осигурање од 62 године живота, што подразумева трајно смањење месечног износа.Такозвана „пуноправна старосна граница за пензионисање“ зависи од године рођења.
За оне рођене 1960. године или касније, пуна старосна граница за пензионисање је утврђена на КСНУМКС годинаЗа претходне генерације, пуна старосна граница за пензионисање је била између 65 и 66 година и неколико месеци, у зависности од године рођења. Ако почнете да примате пензију пре те старости, она се смањује применом формуле која одузима процентне поене за сваки месец превременог пензионисања, уз додатну казну ако превремено пензионисање пређе одређени број месеци.
Ако одлучите да одложите пензионисање након пуне старосне границе за пензионисање, до највише КСНУМКС годинаВаш месечни профит се повећава захваљујући тзв. кредити за одложено пензионисањеНа овај начин, систем покушава да буде неутралан на дужи рок: зарађујете мање ако почнете раније током дужег периода, или зарађујете више током мањег броја година ако чекате до касније.
Историјски гледано, износи давања су се знатно повећавали. Године 1940, убрзо након имплементације програма, неки 222.000 људи је примало просечну накнаду од око 22,60 долара месечноУ 2023. години, просечна пензиона накнада је била око 1.827 долара месечно, а за 2024. годину је око 2.000 долара месечно.
Ова повећања нису само последица виших плата, већ и аутоматског прилагођавања које је увео COLA (Прилагођавање трошкова живота)који прилагођава давања у складу са инфлацијом. До 2025. године, COLA је утврђена на око 2,5%, што се примењује на скоро све кориснике социјалног осигурања, без обзира на врсту давања коју примају.
Како се обрачунавају пензионе давања?
Израчунавање износа пензије у оквиру програма OASDI није једноставан проценат од последње плате. SSA користи формулу која има за циљ да буде прогресивно, посебно штитећи оне који су имали ниске плате током целог њиховог радног века.
Прво, твој годишња зарада током радне каријере се „индексира“ како би се узела у обзир еволуција просечних платаЗатим се бирају 35 година са највишом прилагођеном зарадом. Ако сте радили мање од 35 година, недостајуће године се попуњавају „нултом“ зарадом, што смањује просек.
Са тих 35 година, тзв. Просечна индексирана месечна зарада (АИМЕ)То јест, месечни просек ваше индексиране зараде. Затим се примењује степенаста формула са различитим процентима (виши за првих неколико долара основе и нижи за горње нивое), што резултира Примарни износ осигурања (ПИА), основни износ који бисте имали право да примите ако бисте се пензионисали у пуној старосној граници за пензионисање.
Коначно, тај ПИА се прилагођава у зависности од тога да ли почнете да примате накнаду пре или после пуне старосне границе за пензионисање. Што пре почнете, веће је смањење; што дуже одлажете, веће је повећањеувек у оквиру дозвољених граница. У пракси, ваша одлука о томе када ћете наплаћивати може значајно утицати на вашу пензију.
OASDI, инвалидске и породичне давања
Програм OASDI такође покрива особе које су, пре него што достигну старосну границу за пензионисање, патиле од тешког инвалидитета. Да би приступиле Осигурање за случај инвалидности социјалног осигурања (SSDI) Неопходно је акумулирати довољно радних кредита и испунити дефиницију инвалидитета SSA.
SSA сматра радника „инвалидом“ ако није у могућности да обавља значајне радне активности због болести или физичке или менталне повреде за које се очекује да ће трајати најмање 12 месеци или које би могле проузроковати смрт. Процес процене прати низ од пет корака који анализира, између осталог, да ли подносилац захтева може да обавља свој уобичајени посао, да ли се може прилагодити другим пословима и да ли је његово стање наведено у регистрима одређених агенција.
У већини случајева, инвалидске накнаде се не исплаћују одмах: постоји период чекања од пет пуних месеци од датума када је инвалидитет почео пре него што подносилац захтева почне да прима накнаде. Након одобрења, накнада се може одржавати све док трају здравствени и финансијски услови који оправдавају инвалидитет.
Ако радник који је доприносио систему умре, његова породица такође може бити заштићена. Програм то предвиђа. бенефиције за преживеле, укључујући супружнике, бивше супружнике, малолетну или децу са инвалидитетом, а у неким случајевима и издржаване родитељеИзнос ових исплата зависи и од историје прихода преминулог радника и од старости и ситуације сваког члана породице.
Разлике између OASDI и SSI
Лако је помешати OASDI програм са Supplemental Security Income (SSI) јер оба администрира SSA и намењена су старијим особама или особама са инвалидитетом. Међутим, то су различити програми. различити програми са веома различитим правилима подобности.
OASDI је доприносни програм социјалног осигурања: Ваша права зависе од вашег радног стажа и пореза за социјално осигурање које сте платилиАко нисте довољно допринели или не испуњавате услове за запослење, нећете моћи да остварите сопствену накнаду у оквиру овог програма, иако бисте могли имати користи као члан породице некога ко испуњава услове.
С друге стране, SSI је програм помоћи заснован на потребама. Намењен је особама старијим од 65 година или особама са инвалидитетом које Имају веома ограничене приходе и ресурсе, чак и ако никада нису радили или немају довољно кредита социјалног осигурања.За SSI, приходи (запослени и незапослени) и имовина се детаљно процењују, са прилично ниским ограничењима.
Максимална исплата SSI-ја у 2024. години је око 943 долара месечно за самца и 1.415 долара за пар који испуњава условеОве бројке су испод 100% федералног нивоа сиромаштва. Многи људи комбинују SSI са другим програмима, као што су Medicaid или бонови за храну, како би достигли минимални ниво егзистенције.
OASDI, статус боравка и изузећа за нерезиденте
Нису сви страни држављани који раде у Сједињеним Државама аутоматски подложни FICA-и, а самим тим и OASDI-ју. Обавеза доприноса зависи од тога да ли се сматрају странци, без обзира да ли су резиденти или нерезиденти у пореске сврхе, њихове визе и природе њиховог запослења.
Као опште правило, они који се сматрају страни становници (било зато што имају зелену карту, или зато што испуњавају тест значајног присуства) имају исте обавезе као и држављанин САД: плаћају порезе за социјално осигурање и здравствено осигурање на своју зараду, уз веома специфичне изузетке.
Насупрот томе, многи странци без сталног боравка са визама F-1, J-1, M-1 или Q-1/Q-2 Могу бити ослобођени плаћања FICA-е на ограничени период. На пример, редовни студенти обично имају ослобођење до пет календарских година; други профили, као што су истраживачи, професори, медицински приправници или ау-парови, обично имају двогодишње ослобођење, под условом да је запослење директно повезано са сврхом визе.
Такође постоји посебно изузеће за плате које студенти примају за рад за свој универзитет или школу док су још студенти, тако да Та зарада може бити изузета од социјалног осигурања и здравственог осигурања.Када истекне период изузећа или се њихов имиграциони статус промени, ове особе постају подложне FICA-и као и сви остали радници.
Обавезе компаније и управљање платама
Са пословне тачке гледишта, порез OASDI је део порези на зараде (укључујући аспекте као што су аванс за плате) које послодавци морају да задрже и пријаве у Сједињеним Државама. Поред социјалног осигурања и здравственог осигурања (Medicare), овај пакет укључује савезни порез на доходак и савезни порез на незапосленост (FUTA).
Послодавац је обавезан да Израчунајте, задржите и благовремено исплатите део OASDI-ја који одговара сваком радникукао и плаћање дела који је њихова одговорност као компаније. Ове обавезе се периодично пријављују у пореским пријавама зарада (обично квартално) и у годишњим резимеима.
На крају сваке године, компанија мора издати и послати SSA-у В-2 образац за сваког запосленогОвај образац детаљно описује бруто зараде и пореске одбитке, укључујући износе плаћене за OASDI и Medicare. Радници затим користе овај W-2 образац за подношење пореских пријава (савезних и, ако је применљиво, државних).
Ова пореска плаћања се скоро увек врше путем електронски трансфери путем EFTPS система или друге методе електронског банкарства. Непоштовање рокова или нетачно пријављивање износа може довести до казни, камата и правних проблема и за компанију и за њене директоре.
Грешке у одбитку пореза и повраћају пореза од стране FICA
У неким случајевима, посебно за нерезиденте са посебним визама, може се десити да послодавац задржавање пореза FICA (а самим тим и OASDI) када је радник заправо ослобођен порезаАко откријете ову врсту грешке у својој платној листи, имате могућност да затражите повраћај новца.
Први корак је да контактирате свог послодавца и захтевати да исправи неправилно примењене одбиткеАко је већ издат погрешан W-2 образац, компанија мора да генерише исправљени W-2c образац за ту годину. Овај документ прилагођава износе пријављене и Пореској управи САД (IRS) и ССА (SSA).
Ако, из било ког разлога, послодавац не може или неће вратити те износе, запослени може да изабере да захтевајте повраћај новца директно од Пореске управе САД (IRS) подношењем посебних образаца за повраћај пореза FICA. Овај процес може трајати неколико месеци; у многим случајевима, процењује се да Пореској управи САД (IRS) треба најмање 12 недеља да обради и одобри повраћај пореза, ако је све у реду.
Не постоји онлајн алат за праћење статуса повраћаја средстава FICA у реалном времену, али то се може урадити контактирајте одељење за нерезиденте Пореске управе САД телефоном да провери напредак случаја. Неке службе за припрему пореских пријава такође нуде помоћ у попуњавању ових образаца за захтеве.
Узето заједно, порез OASDI може на први поглед изгледати као још једна ставка одузета од платног списка, али у стварности он подржава систем заштите који покрива пензионисање, инвалидност и преживљавање милиона људи у Сједињеним Државама; сазнајте како то функционишеРазумевање колико плаћате, која су ограничења и које услове морате испунити да бисте приступили бенефицијама омогућава вам да боље разумете зашто се тај проценат одбија од ваше плате и како ти доприноси данас могу постати сигурносна мрежа за вас и вашу породицу у будућности.
