Ова представа, названа као Операција „Звезде Памплонаса“Ова операција се убраја међу две најзначајније интервенције спроведене у Шпанији против превара са ПДВ-ом у гориву. Мрежа, са национално присуство и веома софистицирана корпоративна структураКомбиновао је порески инжењеринг, параване људе и трансфер средстава у иностранство како би прикрио незаконито порекло новца.
Државна мрежа коју подржава 38 лажних компанија
Према детаљима које је доставило Министарство финансија, организација је била заснована на структура од чак 38 компанија, многи од њих су само инструментални, служећи за симулацију комерцијалних трансакција и ометају стварно праћење наплаћеног ПДВ-аЗахваљујући овој структури, мрежа је била у могућности да пласира велике количине угљоводоника на тржиште по веома конкурентним ценама захваљујући порезу који накнадно није платила.
Макро-заплет је деловао у цела национална територијаКористећи специфичне карактеристике тржишта горива и марже остварене велепродајном дистрибуцијом, ове компаније су коришћене као посредници који су формално фактурисали крајње купце, али без праве структуре нити финансијски капацитет за одговор пореским органима.
Пореска управа овај случај сматра једна од две највеће мреже трговине угљоводоницима разбијене до сада У Шпанији је ово значајно и због обима превара и због сложености корпоративне структуре. Истрага описује организацију са интензивно претходно планирањестручни савет и могућност реконфигурације њихове шеме кад год је рута затворена.
Велики део илегалне добити био је намењен, управо, за стећи нове компаније које су већ регистроване у Регистру произвођача угљоводоника (Redef)Ово је омогућило мрежи да стално обнавља своје велепродајне оператере и да настави да експлоатише исти преварни модел у кратким временским циклусима.
Паралелно са тим, истраживачи су приметили употребу фронтменови и правни саветници што би олакшало пословање, од оснивања и управљања компанијама до усмеравања средстава у иностранство са циљем ометају његову праћење.
Више од 300 милиона преварено преко три велепродајна оператера
Порекло истраге се налази у средином 2024, када је Пореска управа почела да анализира активност једног велепродајни оператер која је почела да продаје велике количине угљоводоника крајем 2023. године. У то време, регулаторна реформа која је ступила на снагу Јануара 2025, којим се пооштравају обавезе компанија регистрованих у Редефу.
Док та законска промена није ступила на снагу, компаније у овом регистру могле су да поднесу кварталне ПДВ пријаве и морали су да идентификују своје купце и добављаче само једном годишње. Мрежа би искористила управо тај оквир да пријављивање обрачунатог ПДВ-а који је знатно мањи од стварног обима продаје, док вештачки надувају плаћени ПДВ.
Механизам је омогућио организацији да обрачуна ПДВ на коначну продају горива и онда, неплаћање Пореској управи или чак тражење неоправданог повраћаја порезаОво је генерисало веома високу незакониту маржу профита. Фиктивне компаније су деловале као фиктивни посредници, фрагментирајући стварне трансакције и распоређујући пореске обавезе међу компанијама без имовине или ефективне активности.
Када Пореска агенција уклонио је првог оператера из регистра Redef До средине 2024. године, активност није престала. Превара се наставила путем други велетрговацкоја је почела да превози велике количине угљоводоника у октобру исте године. За само месец дана, пре него што је такође затворена, истражитељи процењују да је ова друга компанија Наводно је преварио око 123 милиона евра.
Палицу је преузео/ла трећи оператор, који се до тада посветио продаја угљоводоника унутар царинског складиштаТо јест, пре него што су акциза и сам ПДВ постали обавезни. пет дана након почетка преварне активностиАгенција је открила маневар и наставила да га уклања из Редефа, чиме је пресекла још једну кључну карику у шеми.
Операција „Бесмислене звезде“: претреси, хапшења и заплењена имовина
Оперативни пуч се догодио у тзв. Операција „Звезде Памплонаса“, у којима више од 160 службеника из Пореске управеУ овој операцији су учествовали службеници царинског надзора, инспектори и стручњаци за ИТ ревизију. То је једна од највећих операција које су недавно спроведене против превара са угљоводоничним газдинствима.
Укупно је спроведено следеће 18 рекорда на дванаест локација у седам провинцијаМрежа је провалила у некретнине у Мадриду, Мајадахонди и Хуманесу (Мадрид), Сијеру (Астурија), Сарагоси, Кастехон дел Пуенте (Уеска), Монтору и Луцени (Кордоба), као и Марбељи, Естепони и Михасу (Малага) и Вигу (Понтеведра). Мрежа је проширила своје деловање на веома разнолика подручја, од великих урбаних центара до мањих општина.
Током ових претреса, заплењено је следеће: десетине некретнина, 82 возила средње, високе и веома високе класе y два рекреативна чамца, са комбинованом тржишном вредношћу која је, према почетним проценама, близу 3 милиона евра у случају аутомобила и прелази 63.000 евра у случају чамаца.
Званичници агенције су такође наставили да блокирање стотина банковних рачуна и крипто средства депонована на разним платформама за разменуИзнос замрзнут на овим рачунима прелази КСНУМКС милиона еура, поред заплене значајна количина готовине, са више од 300.000 евра у новчаницама различитог порекла.
Заплењена имовина такође укључује уметничка дела, 64 сата и луксузне торбице и близу 180 килограма метала високе економске вредности, укључујући златне, сребрне и друге специјалне металне инготе. Укупно, Вредност заплењене имовине далеко прелази 21 милион евра, према привременим проценама које је направила Пореска управа.
Петоро ухапшено, подигнуте оптужнице и покренут је судски поступак.
Операција је до сада резултирала хапшење пет особа сматрају се директно одговорнима за заплет, међу њима један од главних вођа организацијекоји је већ у притвору. Сви су оптужени за наводни злочини против државне благајне, чланство у злочиначкој организацији y прање новца.
Кривични поступак Њима управља Централни суд по упутству број 4 Националног суда, са координација Тужилаштва за борбу против корупцијеОвај правни пут је посебно релевантан с обзиром на транснационалну природу неких средстава, која су наводно послата у друге земље како би се избегло откривање.
Мрежа би прибегла широка мрежа фронтменаИ појединци и правна лица су коришћени да би се прикрило право власништво над компанијама и имовином. Оваква употреба посредника је омогућила вођама да остану у позадини, формално удаљени од свакодневног управљања укљученим компанијама.
Штавише, истраживачи истичу улогу одређене консултантске куће и адвокатске фирме који је наводно пружао подршку организацији у оснивању компанија, пројектовању сложених пореских структура и трансферу средстава у иностранство. Све је то део заплењене документације, која се тренутно детаљно анализира.
Очекује се да ће случај остати отворен дуже време, с обзиром на то да велика количина рачуноводствених и финансијских информација интервенисао и потребу за праћењем операција које покривају и шпанску територију и међународно кретање капитала.
Модел преваре заснован на наплаћеном, али неплаћеном ПДВ-у
Срж макро-заплета почива на шеми која је већ позната у области превара са ПДВ-ом, али је овде примењена са необичан ниво обима и координацијеМрежа је структурирала продају угљоводоника на такав начин да ПДВ је пребачен на крајњег купцаали после ниједан новац није уплаћен у јавну касуили је то надокнађено надуваним улазним ПДВ-ом путем фиктивних фактура.
Тхе инструменталне компаније Они су играли кључну улогу: издавали су и примали фактуре унутар мреже без икакве стварне активности сразмерне декларисаним количинама. Тако је то постигнуто. разводњене фискалне одговорности међу неколико компанија са мало капитала, које би могле бити напуштене или распуштене када би се исцрпела њихова корисност.
Истовремено, оптужена организација је користила ову структуру да пребацити део профита у иностранствокористећи трансфере, трансакције криптовалутама и друге финансијске канале. Циљ је био јасан: прекинути праћење новца и отежавају властима да повежу средства са преварним пореклом у сектору угљоводоника.
Овај модел је генерисао снажан утицај и на пореске приходе и на конкуренцију на тржишту гориваНудећи гориво по нижим ценама захваљујући неплаћању пореза, шема би могла брзо стећи тржишни удео, вршећи притисак на оператере који су испунили своје пореске обавезе.
Пореска агенција наглашава да је ова динамика омогућила мрежи да концентрише највећи део преваре у релативно кратки периоди ефективне активности сваког оператера. Када су индикације откривене и уклоњене из регистра, организација је већ имала другу компанију спремну да настави исти образац са малим застојем.
Случај Макрографик преваре са ПДВ-ом на угљоводоницима То илуструје у којој мери је комбинација специфичних прописа, технолошке контроле и сарадње између специјализованих јединица кључна за откривање и разбијање сложених шема утаје пореза које, попут ове, успевају да функционишу у великим размерама месецима пре него што буду неутралисане.